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　　4月15日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸通報了2015年度審計、評估機構(gòu)檢查處理情況以及近期證券期貨經(jīng)營機構(gòu)年度專項檢查情況，并宣布對2宗案件作出行政處罰。

　　2015年，證監(jiān)會統(tǒng)一組織對7家審計機構(gòu)、3家評估機構(gòu)進行了全面檢查，對9家審計機構(gòu)、4家評估機構(gòu)進行了專項檢查，累計抽查123個執(zhí)業(yè)項目。此外，各證監(jiān)局結(jié)合轄區(qū)情況，對29家審計機構(gòu)、23家評估機構(gòu)的162個執(zhí)業(yè)項目自主開展了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，審計、評估機構(gòu)在內(nèi)部治理和項目執(zhí)業(yè)質(zhì)量等方面總體上有所改善，但仍然存在一些問題。

　　審計機構(gòu)主要存在以下問題：在內(nèi)部管理方面，部分審計機構(gòu)內(nèi)部管理薄弱，未實現(xiàn)總分所一體化管理，質(zhì)量控制體系不健全，質(zhì)量控制部門人員力量薄弱，部分執(zhí)業(yè)項目的質(zhì)量控制復(fù)核工作流于形式。在獨立性方面，仍存在部分注冊會計師未遵循獨立性要求違規(guī)買賣股票的現(xiàn)象等等。評估機構(gòu)存在的問題主要包括：未對委托方、評估對象提供的評估資料進行獨立分析、調(diào)查與判斷，直接以此為依據(jù)進行評估測算的問題較為普遍等等。

　　根據(jù)檢查情況，證監(jiān)會對大華會計師事務(wù)所、中勤萬信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)、立信會計師事務(wù)所、利安達(dá)會計師事務(wù)所、天職國際會計師事務(wù)所、四川華信(集團)會計師事務(wù)所、銀信資產(chǎn)評估有限公司、江蘇銀信資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司、坤元資產(chǎn)評估有限公司采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施;對眾華會計師事務(wù)所采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施;對廣東正中珠江會計師事務(wù)所、華普天健會計師事務(wù)所、深圳德正信國際資產(chǎn)評估有限公司采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施;對上述審計、評估機構(gòu)的38人次簽字注冊會計師、27人次簽字資產(chǎn)評估師采取了相應(yīng)的行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對8家審計機構(gòu)及52人次注冊會計師、7家評估機構(gòu)及12人次資產(chǎn)評估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案。此外，對部分執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較嚴(yán)重問題、涉嫌違反證券法規(guī)的審計、評估機構(gòu)，證監(jiān)會已啟動稽查(調(diào)查)程序。

　　2015年12月，證監(jiān)會組織部分派出機構(gòu)對25家證券期貨經(jīng)營機構(gòu)進行了年度專項現(xiàn)場檢查。本次檢查以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向，重點對證券期貨經(jīng)營機構(gòu)合規(guī)、風(fēng)險管理及客戶適當(dāng)性管理情況進行了檢查?？傮w上看，25家證券期貨經(jīng)營機構(gòu)合規(guī)、風(fēng)險管理及客戶適當(dāng)性管理等各項制度健全，公司經(jīng)營穩(wěn)健，各項運行機制有效，客戶合法權(quán)益得到保護。但檢查中也發(fā)現(xiàn)部分公司在以下方面存在違規(guī)：一是公司內(nèi)部的基金投研、異常交易監(jiān)控等制度執(zhí)行不到位;二是對部分客戶未嚴(yán)格執(zhí)行客戶適當(dāng)性評估要求;三是個別公司在開展投資咨詢業(yè)務(wù)過程中有誤導(dǎo)性陳述;四是部分基金銷售人員未取得基金銷售業(yè)務(wù)資格;五是個別資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資運作違反證監(jiān)會規(guī)定及基金業(yè)協(xié)會“八條底線”要求。

　　根據(jù)其違規(guī)情形不同，證監(jiān)會擬采取以下措施：擬對寶盈基金管理有限公司暫停公募基金產(chǎn)品注冊申請3個月的行政監(jiān)管措施；擬對民生加銀資產(chǎn)管理有限公司等3家基金子公司采取責(zé)令改正并暫停特定客戶資產(chǎn)管理計劃備案3個月的行政監(jiān)管措施;擬對黑龍江省容維投資顧問有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正并暫停新增客戶3個月的行政監(jiān)管措施；對其他8家情節(jié)較輕的公司，擬采取責(zé)令改正或責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的行政監(jiān)管措施。

　　當(dāng)天，鄧舸還宣布證監(jiān)會對2宗案件作出行政處罰，包括1宗信息披露違法案，1宗內(nèi)幕交易案。1宗信息披露違法案中，上海精熙投資發(fā)展中心(簡稱精熙投資)、夏寧、王征、王順興、朱婧(夏寧、王征、王順興均為精熙投資合伙人，朱婧為王征配偶)為一致行動人，于2013年8月8日至11月28日期間通過控制的17個賬戶買入“易聯(lián)眾”，有11個交易日合計持有“易聯(lián)眾”占公司已發(fā)行股份比例超過5%，夏寧等5個主體均未按規(guī)定予以公告。證監(jiān)會決定責(zé)令精熙投資、夏寧、王征、王順興、朱婧改正，給予警告，并分別處以30萬元罰款;對精熙投資直接負(fù)責(zé)的主管人員夏寧、王征、王順興分別處以10萬元罰款。

　　1宗內(nèi)幕交易案中，李正雪作為廣東東莞宏遠(yuǎn)工業(yè)區(qū)股份有限公司(簡稱粵宏遠(yuǎn))重組的中間介紹人直接參與了重組談判事宜，知悉內(nèi)幕信息，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，李正雪使用4個賬戶交易“粵宏遠(yuǎn)A”。王強彬與知悉粵宏遠(yuǎn)重組信息的王某東關(guān)系密切，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)陸續(xù)買入“粵宏遠(yuǎn)A”約100萬股。上述行為違反了《證券法》第73條及第76條第1款規(guī)定，構(gòu)成內(nèi)幕交易，依據(jù)《證券法》第202條規(guī)定，證監(jiān)會決定對李正雪處以頂格罰款60萬元;對王強彬處以40萬元罰款。