中國(guó)保監(jiān)會(huì)今天通報(bào)了對(duì)安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司一系列違法違規(guī)問題的處罰，安華農(nóng)險(xiǎn)董事吳術(shù)、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國(guó)等被責(zé)令撤換。據(jù)悉，這是保監(jiān)會(huì)稽查局自去年11月成立以來，在綜合檢查中查處的第一起大案。
    “今年年初，稽查局就在綜合檢查中發(fā)現(xiàn)了安華農(nóng)險(xiǎn)的問題，啟動(dòng)了調(diào)查。查了好幾個(gè)月，調(diào)查人員非常細(xì)致，都下到村里了，核對(duì)該公司的保單和賠付情況�！敝�情人對(duì)中國(guó)青年報(bào)記者說。
    保監(jiān)會(huì)今天發(fā)布的通報(bào)顯示，安華農(nóng)險(xiǎn)存在諸多問題：未經(jīng)批準(zhǔn)投資股票，且造成嚴(yán)重?fù)p失；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報(bào)告不真實(shí)；違規(guī)投資設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)；未經(jīng)核準(zhǔn)推舉董事履行董事長(zhǎng)職責(zé)；向保監(jiān)會(huì)報(bào)送虛假報(bào)告、文件和資料；以關(guān)聯(lián)借款違規(guī)運(yùn)用資金；費(fèi)用支出不真實(shí)，存在虛假發(fā)票報(bào)銷問題；虛增實(shí)收資本；重大事項(xiàng)未按規(guī)定向保監(jiān)會(huì)報(bào)告；法人治理缺失；業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。
    安華農(nóng)險(xiǎn)是為政府代辦政策性業(yè)務(wù)的全國(guó)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，也是保監(jiān)會(huì)農(nóng)業(yè)險(xiǎn)新模式4家試點(diǎn)企業(yè)之一，總部設(shè)在吉林省長(zhǎng)春市，于2004年12月30日正式開業(yè)。該公司由吉林糧食集團(tuán)公司、通化鋼鐵集團(tuán)公司、吉林鎳業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司、吉林物華集團(tuán)公司、吉林市鑫投信用擔(dān)保公司等7家股東發(fā)起設(shè)立，注冊(cè)資本金4．1億元人民幣。
    通報(bào)中最令人關(guān)注的是安華農(nóng)險(xiǎn)“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報(bào)告不真實(shí)”。

    安華償付能力受質(zhì)疑

    保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上發(fā)布處罰通報(bào)時(shí)，北京延慶富香民奶牛場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)吳來鎖正在外奔波�！鞍踩A出事了嗎？這個(gè)對(duì)我們有什么影響？”接到記者的電話，他問。
    就在8月初，奶牛場(chǎng)一頭奶牛產(chǎn)后死亡，另外一頭因患腸炎死亡。由于今年5月續(xù)保了安華農(nóng)險(xiǎn)，吳來鎖趕緊給經(jīng)辦人員打電話報(bào)案。“保險(xiǎn)公司的人隨后就來了，照了相，也勘察了，但到現(xiàn)在還沒有理賠。安華出了事，我們還能拿到賠償嗎？我們交的保費(fèi)怎么辦？”吳來鎖提出了一連串疑問。
    2008年，吳來鎖首次投保安華農(nóng)險(xiǎn)。當(dāng)年死亡30多頭奶牛，報(bào)案后7天之內(nèi)完成了勘察、理賠。今年4月和5月，吳來鎖分兩次為奶牛場(chǎng)的1000多頭奶牛續(xù)保了安華農(nóng)險(xiǎn)的奶牛疾病死亡險(xiǎn)。每頭奶牛保費(fèi)105元，總保費(fèi)10多萬元。
    吳來鎖告訴記者，他所在的香營(yíng)鄉(xiāng)，周邊還有幾個(gè)奶牛場(chǎng)都購買了安華農(nóng)險(xiǎn)的奶牛疾病死亡險(xiǎn)。
    保監(jiān)會(huì)今天通報(bào)的內(nèi)容，與吳來鎖這樣的投保人關(guān)系最密切的就是“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報(bào)告不真實(shí)”。
    所謂償付能力是指保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力。資本充足性及償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管最重要的內(nèi)容之一，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求保險(xiǎn)人擁有的資本或剩余資本超出其負(fù)債。對(duì)償付能力的監(jiān)管，其宗旨就是維護(hù)像吳來鎖這樣的被保險(xiǎn)人的利益。
    安華農(nóng)險(xiǎn)的一系列違法違規(guī)操作，恰恰隱瞞了其真實(shí)的償付能力。
    通報(bào)顯示，安華農(nóng)險(xiǎn)吉林分公司將從吉林省財(cái)政廳和吉林銀行借入的應(yīng)當(dāng)計(jì)入負(fù)債項(xiàng)目的款項(xiàng)3．4億元，通過一系列會(huì)計(jì)手段，使得該公司上報(bào)保監(jiān)會(huì)的2008年4季度償付能力報(bào)告因此虛增認(rèn)可資產(chǎn)3200萬元（按80％認(rèn)可），少計(jì)認(rèn)可負(fù)債2．05億元。
    其次，安華農(nóng)險(xiǎn)通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票178.2256萬股，由于將股票投資列示為認(rèn)可資產(chǎn)，安華農(nóng)險(xiǎn)2008年1至3季度償付能力報(bào)告虛增認(rèn)可資產(chǎn)1．72億元（按投資資產(chǎn)賬面價(jià)值的95％認(rèn)可）。
    保監(jiān)會(huì)在今天的通報(bào)中并未提及安華農(nóng)險(xiǎn)真實(shí)的償付能力到底如何，安華農(nóng)險(xiǎn)違規(guī)遭處罰對(duì)被保險(xiǎn)人的影響目前尚無法判斷。保監(jiān)會(huì)新聞處一位工作人員表示，對(duì)于此案，保監(jiān)會(huì)目前還沒有進(jìn)一步的消息發(fā)布。記者未能聯(lián)系上安華農(nóng)險(xiǎn)對(duì)此發(fā)表評(píng)論。
    償付能力不足并不意味著保險(xiǎn)公司無法繼續(xù)履行保險(xiǎn)合約。一位保險(xiǎn)界人士認(rèn)為，由于安華農(nóng)險(xiǎn)有吉林省當(dāng)?shù)卣�府的背景，即便償付能力因此出現(xiàn)嚴(yán)重問題，最后政府也應(yīng)該會(huì)出面承擔(dān)一定責(zé)任。目前，安華農(nóng)險(xiǎn)擁有100多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)遍及多個(gè)省份，2007年保費(fèi)收入超過14億元。
    “不是說安華農(nóng)險(xiǎn)跟中國(guó)人民保險(xiǎn)公司一樣，都是政府辦的保險(xiǎn)公司嗎？怎么會(huì)出那么大的問題？”吳來鎖說。

    違規(guī)炒股導(dǎo)致巨虧

    保監(jiān)會(huì)對(duì)安華農(nóng)險(xiǎn)違法違規(guī)處罰的第一項(xiàng)原因，就是“未經(jīng)批準(zhǔn)投資股票，且造成嚴(yán)重?fù)p失”。據(jù)悉，因違規(guī)投資股票被保監(jiān)會(huì)處罰還極為罕見。
    保監(jiān)會(huì)今天發(fā)布的行政處罰決定書顯示，2007年10月，安華農(nóng)險(xiǎn)在未取得保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的股票投資資格情況下，委托其股東吉林名門電力實(shí)業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“名門電力”）購買另一股東吉林昊融有色金屬集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“吉林昊融”）下屬上市公司吉林吉恩鎳業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“吉恩鎳業(yè)”）非公開發(fā)行股票178.2256萬股，損失數(shù)額巨大。
    通報(bào)說，安華農(nóng)險(xiǎn)通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票應(yīng)于2007年末按股票市價(jià)計(jì)價(jià)核算增加可供出售金融資產(chǎn)及資本公積2439.91萬元，但公司計(jì)價(jià)核算增加了交易性金融資產(chǎn)和公允價(jià)值變動(dòng)損益，導(dǎo)致虛增2007年度收益、多計(jì)2008年度損失。2008年吉恩鎳業(yè)股價(jià)持續(xù)下跌，但安華農(nóng)險(xiǎn)未對(duì)“交易性金融資產(chǎn)”的公允價(jià)值變動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至12月30日賣出全部股票，該行為導(dǎo)致安華公司2008年1至3季度末分別虛增資產(chǎn)和凈資產(chǎn)3552.04萬元、1．02億元和1．36億元。
    根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第4號(hào)：委托投資資產(chǎn)》的規(guī)定，安華農(nóng)險(xiǎn)的股票投資不應(yīng)確認(rèn)為認(rèn)可資產(chǎn)，由于將股票投資列示為認(rèn)可資產(chǎn)，安華農(nóng)險(xiǎn)2008年1至3季度償付能力報(bào)告虛增認(rèn)可資產(chǎn)1.72億元（按投資資產(chǎn)賬面價(jià)值的95％認(rèn)可）。
    2007年吉恩鎳業(yè)向吉林昊融增發(fā)股票價(jià)格為每股18.75元，隨后股市即經(jīng)歷了一波持續(xù)一年的大跌。至2008年12月30日安華農(nóng)險(xiǎn)出清其持有的吉恩鎳業(yè)股票時(shí)，當(dāng)天收盤價(jià)跌至10元。
    投資股票導(dǎo)致巨虧，此后又將股票投資列示為認(rèn)可資產(chǎn)，安華農(nóng)險(xiǎn)通過此舉在“賬目”上提高了其償付能力充足率。

    安華農(nóng)險(xiǎn)路走偏了

    作為保監(jiān)會(huì)確定的農(nóng)業(yè)險(xiǎn)新模式4家試點(diǎn)企業(yè)之一，安華農(nóng)險(xiǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)該是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，承擔(dān)的使命是探索農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新模式。
    但通報(bào)顯示，除違規(guī)投資股票外，2008年3月,安華農(nóng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部還以公司文件《關(guān)于投資成立吉林省安華信息技術(shù)有限公司的決議》為依據(jù)，在沒有領(lǐng)導(dǎo)簽批的情況下，全額出資100萬元，于3月10日（營(yíng)業(yè)執(zhí)照日期）設(shè)立吉林省安華信息技術(shù)有限責(zé)任公司。
    “從通報(bào)的情況看，證實(shí)了此前業(yè)界對(duì)安華農(nóng)險(xiǎn)‘不務(wù)正業(yè)’的傳聞�！币晃槐ｋU(xiǎn)界人士說。
    在2006年，剛剛成立兩年的安華農(nóng)險(xiǎn)曾意圖借殼錦州六陸上市，并做了大量投入，但遭到保監(jiān)會(huì)否決。據(jù)媒體報(bào)道，當(dāng)時(shí)保監(jiān)會(huì)叫停安華農(nóng)險(xiǎn)的上市計(jì)劃，主要理由就是其上市計(jì)劃與公司當(dāng)時(shí)的發(fā)展?fàn)顩r不符，并且偏離了探索農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的初衷。
    通報(bào)同時(shí)指出，安華農(nóng)險(xiǎn)法人治理缺失，業(yè)務(wù)管理也不規(guī)范。
    按規(guī)定，保險(xiǎn)公司高管有人事變動(dòng)，必須報(bào)保監(jiān)會(huì)審核備案。但2007年12月20日，宗國(guó)富辭去安華農(nóng)險(xiǎn)董事長(zhǎng)職務(wù)后，董事劉志強(qiáng)實(shí)際履行董事長(zhǎng)的職責(zé)至今，安華農(nóng)險(xiǎn)未以文件、決議的形式對(duì)劉志強(qiáng)予以任命，也未報(bào)保監(jiān)會(huì)進(jìn)行核準(zhǔn)。
    安華農(nóng)險(xiǎn)董事吳術(shù)在內(nèi)蒙古百金納投資有限責(zé)任公司股東會(huì)議決議上的虛假簽名，涉嫌故意隱瞞重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)，以致安華農(nóng)險(xiǎn)向保監(jiān)會(huì)報(bào)送的相關(guān)資料未披露股東吉林昊融與百金納的關(guān)聯(lián)關(guān)系。2008年1月,安華農(nóng)險(xiǎn)向保監(jiān)會(huì)上報(bào)的《關(guān)于安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)專項(xiàng)自查活動(dòng)的報(bào)告》，其中表述“公司各股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”等情形也與上述事實(shí)不符，屬于提供虛假的報(bào)告。
    今年5月，即有安華農(nóng)險(xiǎn)北京分公司部分員工以“創(chuàng)業(yè)員工”的名義舉報(bào)該分公司的種種混亂情形。安華農(nóng)險(xiǎn)北京分公司成立于2006年8月。
    一份給北京市農(nóng)委的舉報(bào)材料稱，自該分公司2007年6月開始承辦北京市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目以來，該公司個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)采用欺騙各級(jí)政府、保監(jiān)部門、內(nèi)部員工的方式，公然進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。舉報(bào)內(nèi)容包括：招聘員工時(shí)違反相關(guān)勞動(dòng)法規(guī)，惡意拖欠員工工資；個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)編造假案，貪污農(nóng)險(xiǎn)賠款；貪污全市農(nóng)險(xiǎn)查勘費(fèi)；假冒他人簽字，貪污員工工資等等。
    網(wǎng)上一份未經(jīng)證實(shí)的“信訪投訴辦理情況告知書”則顯示，北京市保監(jiān)局也接到了類似投訴并進(jìn)行了初步調(diào)查。記者注意到，這份告知書落款時(shí)間為今年8月13日，正是保監(jiān)會(huì)稽查局對(duì)安華農(nóng)險(xiǎn)展開全面調(diào)查期間。截至記者發(fā)稿時(shí)，未能聯(lián)系到北京市保監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)此予以證實(shí)，亦未能聯(lián)系到安華農(nóng)險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)此發(fā)表評(píng)論。
    對(duì)安華農(nóng)險(xiǎn)的違法違規(guī)行為，保監(jiān)會(huì)除責(zé)令撤換該公司董事吳術(shù)、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國(guó)等高管外，還給予該公司警告、限制除銀行存款以外的其他資金運(yùn)用范圍6個(gè)月、罰款80萬元的處罰，該公司原董事長(zhǎng)宗國(guó)富、董事劉志強(qiáng)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理劉慧萍等人給予警告處分，通報(bào)批評(píng)原總經(jīng)理周建輝，并限期安華農(nóng)險(xiǎn)對(duì)所存在的問題進(jìn)行整改。
    保監(jiān)會(huì)在通報(bào)中指出，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，也是各保險(xiǎn)公司應(yīng)履行的義務(wù)。
    針對(duì)保險(xiǎn)公司違規(guī)投資，保監(jiān)會(huì)還開出了另一張罰單。據(jù)通報(bào)，2007年7月至2008年6月期間，永安產(chǎn)險(xiǎn)違規(guī)購買11只無擔(dān)�？赊D(zhuǎn)換公司債券。
    保監(jiān)會(huì)決定對(duì)永安產(chǎn)險(xiǎn)作出罰款人民幣20萬元，限制投資可轉(zhuǎn)換公司債券6個(gè)月（現(xiàn)有可轉(zhuǎn)換公司債券只準(zhǔn)賣出，不準(zhǔn)買入）的行政處罰。