位于山西平遙縣城具有176年歷史的匯源當(dāng)，是典型的達(dá)到“三有”標(biāo)準(zhǔn)的當(dāng)鋪。

　　提要：中國(guó)的典當(dāng)業(yè)，在正常情況下，是一個(gè)設(shè)施特殊，組織嚴(yán)密，經(jīng)營(yíng)有方，獲利豐厚的行業(yè)。研究其獲利的秘訣主要在于它推行的經(jīng)營(yíng)模式上。

 “兩高”、“三有”成為當(dāng)鋪的標(biāo)志

　　典當(dāng)業(yè)的設(shè)置主要是當(dāng)鋪。在人們的印象中，中國(guó)的當(dāng)鋪有“兩高”，即高柜臺(tái)和高院墻。長(zhǎng)期以來(lái)，“兩高”成為當(dāng)鋪的標(biāo)志。
　　其實(shí)，嚴(yán)格地講，當(dāng)鋪也有許多種類和標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)典當(dāng)業(yè)的分類，按財(cái)產(chǎn)所有者的身份區(qū)別可分為四類，即佛寺典當(dāng)、皇室典當(dāng)、官府典當(dāng)、私人典當(dāng)；從經(jīng)營(yíng)規(guī)�？煞譃槲孱�，即典、當(dāng)、質(zhì)、按、押。規(guī)模最大的曰典，次之曰當(dāng)，其余的質(zhì)、按、押規(guī)模愈來(lái)愈小�！肚灏揞愨n·典質(zhì)業(yè)》云：凡稱為典者，其典當(dāng)?shù)膬r(jià)額沒有限制，以連城之璧而質(zhì)千萬(wàn)，典鋪也不能因財(cái)力有限拒之不收；當(dāng)鋪經(jīng)營(yíng)規(guī)模比典鋪小，對(duì)質(zhì)貸之額可以有限制，質(zhì)貸額超過其資本規(guī)�？梢圆皇铡５滗伖衽_(tái)是一字型的，只設(shè)直柜不設(shè)橫柜，而當(dāng)鋪是曲尺型的，直柜和橫柜并設(shè)；典鋪二分取息，當(dāng)期20個(gè)月，當(dāng)鋪取息稍重，限期稍短。質(zhì)和押經(jīng)營(yíng)規(guī)模比當(dāng)鋪還小，押比質(zhì)還要小，期限不過數(shù)月，利息極重。民國(guó)時(shí)，在此基礎(chǔ)上又加了一類按店，排在質(zhì)店之后，由此分為五類。由于典當(dāng)業(yè)的種類不同，開設(shè)的鋪面也不同，分別稱為典鋪、當(dāng)鋪、質(zhì)店、按店和押店。
　　各類典鋪都有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，完全和真正意義上的當(dāng)鋪要達(dá)到“三有”：有字號(hào)、有柜臺(tái)、有倉(cāng)庫(kù)才能稱得上正式的當(dāng)鋪。有字號(hào)、有柜臺(tái)，而無(wú)倉(cāng)庫(kù)的只能稱為代當(dāng)。光有字號(hào)而無(wú)柜、無(wú)庫(kù)的只能稱為代押。
　　達(dá)到“三有”標(biāo)準(zhǔn)的當(dāng)鋪，清代山西平遙縣城的匯源當(dāng)就是個(gè)典型。它創(chuàng)辦于乾隆十八年(1753年)，到民國(guó)十八年(1929年)歇業(yè)，具有176年的歷史。匯源當(dāng)坐北朝南，前后三進(jìn)院，呈“目”子形院落。前院是洽談業(yè)務(wù)的地方，后院是后勤人員的辦公場(chǎng)所和倉(cāng)庫(kù)。在這座當(dāng)鋪里，劃分很多職能部門：營(yíng)業(yè)廳——由三到四人組成，稱為“臉朝外”的人，專門負(fù)責(zé)驗(yàn)收定價(jià)，是當(dāng)鋪的核心部門�？头俊�—主要接待來(lái)訪和持有大宗業(yè)務(wù)的顧客，同時(shí)也是貴賓的休息室。內(nèi)缺房——是內(nèi)勤人員工作的地方，分為保管和財(cái)務(wù)兩個(gè)系統(tǒng)。保管主要負(fù)責(zé)當(dāng)鋪抵押物品的收藏、檢查及存取事宜，分為管首飾和管包裹兩個(gè)崗位。財(cái)務(wù)專門負(fù)責(zé)當(dāng)鋪的銀錢進(jìn)出和賬目管理，由管賬和管錢組成。中缺房——是當(dāng)鋪下層員工工作的地方，負(fù)責(zé)寫票、清票、卷包、掛牌。號(hào)房——即倉(cāng)庫(kù)，是專門用于保管珍品以外的全部架貨財(cái)產(chǎn)的地方，里面用竹木搭設(shè)架子，分層分格，稱為“架眼”。地窖——是存放資本銀錢的地方。更夫房——是當(dāng)鋪值更守夜人員值班的地方。應(yīng)該說(shuō)應(yīng)有盡有，完全符合標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)鋪的要求。
　　中國(guó)南北因生活習(xí)慣和風(fēng)俗不同，當(dāng)鋪的設(shè)施各有千秋。無(wú)獨(dú)有偶，浙江烏鎮(zhèn)也有一個(gè)“匯源當(dāng)”，創(chuàng)建于光緒時(shí)期，帶有明顯的江南色彩。鋪面是上下兩層樓，四周由高高的風(fēng)火墻圍繞，內(nèi)設(shè)五間營(yíng)業(yè)廳。進(jìn)大門是過道，其中高懸一個(gè)“當(dāng)”子，越過天井，是營(yíng)業(yè)的柜房。柜臺(tái)高1、8米，整整壓人一頭，柜臺(tái)上設(shè)置有營(yíng)業(yè)窗孔的木柵欄。柜臺(tái)后面是“暗房”，再后面是正廳、客房和后廳。二樓是號(hào)房，專門存放當(dāng)物。雖然南北當(dāng)鋪各具特色，但在功能設(shè)置上大同小異。

內(nèi)部組織分工細(xì)致，紀(jì)律嚴(yán)明，故效率高而弊端少

　　中國(guó)典當(dāng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)組織方式，主要是內(nèi)部人員的設(shè)置和分工。在歷史上，當(dāng)鋪有個(gè)說(shuō)法，叫“緊七慢八”，七個(gè)人緊張一些，八個(gè)人寬松一點(diǎn)。為了降低成本，一般當(dāng)鋪都不超過8人，但從存在的資料看也不盡然，規(guī)模大的當(dāng)鋪有十幾人的，近代的大當(dāng)鋪多達(dá)五六十人。當(dāng)鋪人員不論多少，都有嚴(yán)格的分工，各行其職，各負(fù)其責(zé)，大致分四個(gè)層次。
　　第一是領(lǐng)導(dǎo)決策層。包括股東、總管、代管、經(jīng)理、襄理、副事。其中股東是投資人，在資本所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離下，股東一般不參與經(jīng)營(yíng)。經(jīng)理名為“外席”的總管，由股東聘請(qǐng)。經(jīng)理負(fù)責(zé)號(hào)內(nèi)一切事物，地位在一人之下，萬(wàn)人之上，權(quán)利高度集中，實(shí)行“一元化”領(lǐng)導(dǎo)。襄理負(fù)責(zé)外務(wù)，副事負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)。
　　第二是中堅(jiān)層，即“外缺”。“外缺”由頭柜、二柜、三柜、四柜組成，他們以能力、身份、等級(jí)排列。頭柜負(fù)責(zé)收當(dāng)，崗位至關(guān)重要，當(dāng)鋪經(jīng)營(yíng)的好壞與頭柜關(guān)系密切，必須是一個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、熟悉人情世故、辦事精干老練而處事圓滑的行家里手。二柜負(fù)責(zé)當(dāng)小件物品與不動(dòng)產(chǎn)，主要職責(zé)是協(xié)助頭柜處理日常業(yè)務(wù)，并在頭柜缺席時(shí)代行其職，知識(shí)和能力并不在頭柜之下，也是當(dāng)鋪中關(guān)鍵性的人物。三柜是當(dāng)鋪中的中級(jí)營(yíng)業(yè)員，地位與頭柜和二柜相差甚遠(yuǎn)。一般負(fù)責(zé)專門的贖當(dāng)工作，實(shí)際上是總務(wù)性的差事。四柜也稱幫柜，是當(dāng)鋪的低級(jí)營(yíng)業(yè)員，地位遠(yuǎn)在三柜之下，協(xié)助二柜房處理一些小物件的當(dāng)贖。一般頭柜和三柜在柜臺(tái)前工作，二柜和四柜在二柜房工作，辦理典當(dāng)手續(xù)。
　　第三是內(nèi)務(wù)層。也稱“內(nèi)缺”，由保管、出納等人員組成。其中有管首飾的，有管一般當(dāng)物的，有管賬目的(會(huì)計(jì))，有管銀錢的(出納)。其中管賬的會(huì)計(jì)，是當(dāng)鋪財(cái)務(wù)部門的核心人物，尊稱為“先生”。
　　第四是事務(wù)層，也稱“中缺”，負(fù)責(zé)書寫和清理當(dāng)票，給當(dāng)物打包和掛牌等事務(wù)。這是基本的人員安排，有的地方還有增加，如北京當(dāng)鋪增加了“踩八角的”，是個(gè)總攬雜物的多面手，每逢缺勤和繁忙就來(lái)頂替。另外還有學(xué)徒、更夫和廚子，也應(yīng)屬這一階層。
　　由于級(jí)別不同，當(dāng)鋪的員工待遇、薪水和分紅也不一樣。分紅有兩種方式：一是股東和員工按比例分配，如銀六員四、銀七員三，甚至銀八員二；二是按銀股與人身股平均分配，這種方式主要流行在山西等省。按當(dāng)鋪習(xí)慣，每三年一次大結(jié)賬分紅，好的時(shí)候每股分白銀二三千兩。除此，還有年辛，即辛苦錢，多者幾十兩，少者二、三兩。薪水與當(dāng)鋪效益及個(gè)人成績(jī)掛鉤，以鼓勵(lì)員工的積極性。
　　縱觀中國(guó)典當(dāng)業(yè)內(nèi)部組織形式的發(fā)展變化，正如一位香港學(xué)者所評(píng)價(jià)的：“中國(guó)典當(dāng)制度，頗富科學(xué)管理精神，典當(dāng)鋪的內(nèi)部組織、分工很細(xì)，紀(jì)律嚴(yán)明，故效率高而弊端少�！�

高明的盈利手段，超人的管理技能，嚴(yán)格的規(guī)章制度是當(dāng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式

　　典當(dāng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)是最重要的關(guān)鍵部位。不僅需要充足的資金來(lái)源，而且需要高明的經(jīng)營(yíng)手段，超人的管理技能，嚴(yán)格的規(guī)章制度等。
　　第一， 資金來(lái)源。資金大小決定著當(dāng)鋪的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，一般來(lái)說(shuō)，官當(dāng)由官府出資經(jīng)營(yíng)，佛寺典當(dāng)業(yè)由寺院集體出資。私人當(dāng)鋪的資金又兩種，一是獨(dú)自出資，二是由兩人以上合伙出資，即股份制。不論資本的多少，典當(dāng)業(yè)向來(lái)屬于無(wú)限責(zé)任制性質(zhì)。很長(zhǎng)時(shí)期當(dāng)鋪是靠自有資本經(jīng)營(yíng)，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展自有資本不敷周轉(zhuǎn)，不少當(dāng)鋪主要通過錢莊和銀號(hào)貸款來(lái)解決資金問題。
　　第二， 經(jīng)營(yíng)程序。典當(dāng)業(yè)有比較規(guī)范的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，當(dāng)鋪的日常經(jīng)營(yíng)也有自己的規(guī)則和流程，可簡(jiǎn)單概括為收當(dāng)、當(dāng)物保管、受理續(xù)當(dāng)和掛失、處理贖當(dāng)和絕當(dāng)幾個(gè)環(huán)節(jié)。北京典當(dāng)業(yè)的營(yíng)業(yè)時(shí)間，分為夏、秋兩季更換制，夏季從早5點(diǎn)到晚8點(diǎn)，營(yíng)業(yè)15個(gè)小時(shí)，稱“五八下”。秋季改為“倒五八下”，從早上8點(diǎn)到晚上5點(diǎn)，營(yíng)業(yè)9個(gè)小時(shí)。每天八點(diǎn)開業(yè)時(shí)，全體同仁早已準(zhǔn)備就緒。先由管錢者發(fā)給各柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員若干銀錢，以便收質(zhì)物件所用。然后開始收當(dāng)，柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員接貨后與典押者討價(jià)還價(jià)，磨牙斗嘴，往返磋商，名為“磨牙”；必要時(shí)請(qǐng)經(jīng)理看貨評(píng)價(jià)，名為“過眼”；成交以后，高聲唱叫寫票，名為“報(bào)賬”。同時(shí)掌號(hào)人掛牌號(hào)，寫票人開當(dāng)票，記賬人記賬算錢。一天收付的錢物，至停業(yè)時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)對(duì)賬，由一方口唱號(hào)碼、名目、當(dāng)本、門賬與有關(guān)賬簿一一核對(duì)，悠揚(yáng)之聲隔街可聞。核對(duì)相符，主管人蓋印戳記，由“大房包達(dá)”將押物按序貯入庫(kù)房，存放在標(biāo)明字號(hào)的架子上。各種核對(duì)完畢后方能停止一天的工作。
　　從中可以看到，經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)必須把握幾個(gè)重要環(huán)節(jié)：一是柜臺(tái)收當(dāng)。收當(dāng)是典當(dāng)過程中最關(guān)鍵的一環(huán)，難度最大。收當(dāng)人必須要有辨別真假優(yōu)劣的高超技術(shù)，由此保障當(dāng)物價(jià)真貨實(shí)，否則上當(dāng)受騙，導(dǎo)致虧損。二是架本的保值。這主要是加強(qiáng)當(dāng)物的保管，防止變質(zhì)和受損。當(dāng)物的價(jià)值就是當(dāng)鋪的架本，是其最重要的流動(dòng)資產(chǎn)，如果當(dāng)物受到損失而貶值，架本就會(huì)減少。所以當(dāng)鋪都非常重視保管工作，采取了各種有效措施。三是詳細(xì)掌握和查驗(yàn)當(dāng)物的贖期。這是關(guān)系到架本的增值和資金周轉(zhuǎn)的重要一環(huán)，保障按其收贖，可以促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)，減少積壓，以錢生利。
　　第三， 盈利手段。典當(dāng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主要是收取利潤(rùn)。雖然各個(gè)時(shí)期、各個(gè)地方和各個(gè)當(dāng)鋪的當(dāng)息多少不一，但當(dāng)鋪利潤(rùn)主要來(lái)自高額利息、貨幣兌換、當(dāng)期長(zhǎng)短和當(dāng)物價(jià)格四個(gè)途經(jīng)。
　　高額利息——中國(guó)典當(dāng)業(yè)的利息，封建社會(huì)月息一般在2至5分之間。到了近代，月息突飛猛漲，有的月息16分，抗戰(zhàn)勝利前最高時(shí)月息達(dá)到60分。這一途經(jīng)獲利最多，所以典當(dāng)業(yè)是一個(gè)獲利最高的行業(yè)，自古被視為高利貸。
　　貨幣兌換差額——當(dāng)鋪的資本分為銀兩和制錢，這兩種貨幣兌換時(shí)出現(xiàn)的差額由當(dāng)鋪賺取。銀兩的成色不一樣，天平砝碼不統(tǒng)一，當(dāng)鋪付出低色銀收回高色銀，小天平出大天平收，從中取得不少賺頭。如同治年間長(zhǎng)沙縣當(dāng)鋪出銀不過九四，每?jī)奢p二至三分，進(jìn)銀則要十分足色，每?jī)杀刂囟�至三分，�?dāng)鋪大獲其利。還有當(dāng)鋪放出制錢，收贖時(shí)要求大戶還銀兩，從中也會(huì)獲利。
　　當(dāng)期差額——主要是當(dāng)期的差額。如北京當(dāng)鋪規(guī)定按月計(jì)息，即使當(dāng)天收贖也要付一月的利息。后來(lái)每月可讓5天，稱為“過五”，一月零五天按一月計(jì)算，過了五天按2個(gè)月計(jì)算。以后又改為不滿一月按半月計(jì)算，過了16天按滿月計(jì)算，叫做“過半”，通過這種辦法多收利潤(rùn)。當(dāng)鋪還盡量縮短當(dāng)期，到期不贖按價(jià)值加息，利息一般2分5厘，再不贖被視為“死當(dāng)”，高價(jià)賣出。特別是一些車夫、搬運(yùn)工等，由于家中等米下鍋，往往晨當(dāng)晚贖，但也要付一月利息，可知當(dāng)鋪在這些人群中就要收取多少利潤(rùn)。
　　當(dāng)物價(jià)格差額——當(dāng)鋪總是盡量壓低當(dāng)物的價(jià)值和價(jià)格，把好說(shuō)成次，把新說(shuō)成舊，把完整說(shuō)成破損，把貴重說(shuō)成低賤。如衣服多稱之“破”，皮毛貨稱之“蟲吃破光板”，書畫稱之“爛紙片”，翡翠和白玉稱之“硝石”，雞血石和田黃石稱之“滑石”，紫檀、紅木和花梨木稱之“雜木”等，而且不管顧客同意與否，落筆票據(jù)就是憑證。官方規(guī)定值十借七，實(shí)際上值十借五，借給的只是當(dāng)物價(jià)格的50%，當(dāng)鋪通過壓低估價(jià)牟取利潤(rùn)。
　　由上可知，中國(guó)的典當(dāng)業(yè)，在正常情況下，是一個(gè)設(shè)施特殊，組織嚴(yán)密，經(jīng)營(yíng)有方，獲利豐厚的行業(yè)。

(作者為財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所研究員)