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2012-04-23 作者：吳博（交通銀行風險管理部） 來源：上海證券報
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我國商業(yè)銀行近年來保持了較高的盈利增長，這從一定程度上體現(xiàn)了我國經濟的內在活力，也反映了銀行作為金融中介在整個經濟資源配置方面所起到的重要作用。商業(yè)銀行合理的利潤增長，不僅有利于銀行自身吸收損失、控制風險，也有利于保持我國經濟金融體系的健康穩(wěn)定。
其一，有利于銀行保持較高的資本充足率水平。
2004年版巴塞爾新資本協(xié)議（Basel
II）要求商業(yè)銀行的總資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%。目前我國首批主要的商業(yè)銀行（工、農、中、建、交和招商銀行）正在進行新協(xié)議達標的后續(xù)評估工作。而2010年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布的“巴塞爾協(xié)議III”，則對銀行監(jiān)管資本的數(shù)量和質量提出更高的要求。
2011年4月，我國銀監(jiān)會根據(jù)巴塞爾協(xié)議III的要求、并結合我國商業(yè)銀行實際情況，發(fā)布《中國銀監(jiān)會關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》，提出資本充足率、撥備率、杠桿率和流動性比率四大監(jiān)管工具，而且從監(jiān)管標準的嚴格程度和過渡期上都等于或者高于《巴塞爾協(xié)議III》的要求。
根據(jù)這一新監(jiān)管標準，我國系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行原則上2013年底核心一級資本充足率應不低于8.5%，總資本充足率應不低于11.5%；非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行原則上2016年底核心一級資本充足率應不低于7.5%，資本充足率應不低于10.5%。
截至2011年年末，我國商業(yè)銀行的資本充足率為12.7%，核心資本充足率為10.2%，總體滿足監(jiān)管要求。但由于我國商業(yè)銀行近年來的業(yè)務增長和規(guī)模擴張較快導致資本消耗巨大，新監(jiān)管標準仍會對我國銀行的資本金管理提出較為嚴峻的考驗。
未來我國將同步實施巴塞爾協(xié)議II和III，在過渡期內，商業(yè)銀行的業(yè)務擴張普遍面臨越來越緊的資本金約束，而通過內部的利潤留存來直接補充資本金，是銀行內源性融資的主要渠道。因而對商業(yè)銀行自身而言，合理的利潤增長是吸收損失、抵補風險的重要基礎，也是滿足監(jiān)管要求、保持較高資本充足率水平的前提條件之一。
其二，有利于銀行計提充足的貸款損失撥備。
銀監(jiān)會的新監(jiān)管標準確立了以下兩個與貸款損失準備相關的監(jiān)管標準，并以孰高原則執(zhí)行。一是撥備覆蓋率，也即貸款損失準備與不良貸款的比例，監(jiān)管要求不低于150%。二是貸款撥備率，又稱撥貸比，也即貸款損失準備占總貸款的比例，監(jiān)管要求不低于2.5%。其中后者是銀監(jiān)會在巴塞爾協(xié)議III之外自行提出的監(jiān)管標準，其特點是不論貸款資產的質量如何，僅根據(jù)總貸款規(guī)模的一定比例計提損失撥備。
我國商業(yè)銀行撥備覆蓋率連年持續(xù)上升，2011年第四季度達到278%，遠遠超過150%的監(jiān)管要求，而不低于2.5%的撥貸比則對大多數(shù)銀行構成了較大的壓力。未來商業(yè)銀行要滿足撥貸比的監(jiān)管標準，無疑要面對更高的撥備計提要求，這將構成銀行新的監(jiān)管成本，并約束銀行貸款發(fā)放的絕對規(guī)模。因而較高的利潤增長，有利于商業(yè)銀行不斷提高貸款損失撥備的計提比例，更好地防范貸款風險損失。
其三，有利于我國防范出現(xiàn)系統(tǒng)性金融風險。
目前我國間接融資比例高達78%左右，商業(yè)銀行仍是為我國實體經濟提供融資支持的最重要渠道。截至2011年第三季度，我國銀行業(yè)金融機構的總資產規(guī)模達到113萬億元，銀行仍是我國金融體系中的主體。可以說商業(yè)銀行是我國經濟運行的大動脈，銀行風險如果控制不當也更容易造成廣泛的社會經濟影響、蔓延成為系統(tǒng)性金融風險。
因而商業(yè)銀行保持合理的利潤水平、有效地吸收損失和補償風險，從而實現(xiàn)穩(wěn)健經營、支持業(yè)務拓展，不僅是各類企業(yè)融資的重要保障，而且也是保持我國經濟金融體系穩(wěn)定、防范系統(tǒng)性金融風險的關鍵所在。
放眼全球，當前美國正在從次貸危機中緩慢恢復，歐元區(qū)深陷債務危機泥潭難以自拔，新興經濟體發(fā)展增速普遍下降，我國經濟正在實現(xiàn)軟著陸、經濟發(fā)展方式轉型處于關鍵時期。在如此復雜的內外部經濟金融環(huán)境下，我國商業(yè)銀行一方面面臨著多方面較為突出的風險挑戰(zhàn)，另一方面保持了較為可觀的業(yè)務發(fā)展速度和盈利增長水平。
商業(yè)銀行只有主動適應監(jiān)管要求，保持業(yè)務穩(wěn)健拓展、利潤合理增長，這些面臨的風險才能在發(fā)展中得到有效化解，更好地為我國實體經濟的平穩(wěn)增長提供有力支持。
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