巴塞爾協(xié)議Ⅲ是全球銀行業(yè)監(jiān)管的標(biāo)桿，其出臺必將引發(fā)國際金融監(jiān)管準(zhǔn)則的調(diào)整和重組，影響銀行的經(jīng)營模式和發(fā)展戰(zhàn)略。在巴塞爾協(xié)議Ⅲ出臺之際，中國銀監(jiān)會及時推出了四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動性要求四大方面，及時進(jìn)行了跟進(jìn)，構(gòu)成了未來一段時期中國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架。這被業(yè)界稱為中國版“巴塞爾Ⅲ”。
有媒體報道，銀監(jiān)會上報的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動性四大監(jiān)管新工具已于近日獲國務(wù)院批準(zhǔn)。
在資本充足率方面，商業(yè)銀行一級資本充足率，從現(xiàn)行的4%上調(diào)至5%，資本充足率保持8%不變；第二，在撥備覆蓋率的基礎(chǔ)上，引入動態(tài)撥備率指標(biāo)控制經(jīng)營風(fēng)險，原則上不低于2.5%；第三，引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，按照監(jiān)管規(guī)劃，“十二五”期間，我國銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)確定為不低于4%；第四，在現(xiàn)有流動性比率監(jiān)管基礎(chǔ)上，引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率指標(biāo)。預(yù)計杠桿率、流動性指引預(yù)計將先期發(fā)布。而撥備率仍需和財政部做最后協(xié)商。
提高資本充足率，強(qiáng)化資本監(jiān)管�！笆濉逼陂g，我國銀行監(jiān)管部門擬實(shí)行新的資本監(jiān)管制度，對于銀行資本的數(shù)量、質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)提出新的要求。
“十二五”期間，銀行業(yè)將實(shí)施更為審慎的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。在獲國務(wù)院批復(fù)方案中，核心一級資本、一級資本和總資本的最低要求調(diào)整為5%、6%和8%。此外，新的規(guī)定還對所有銀行設(shè)置抵御經(jīng)濟(jì)周期波動的超額資本，獲批方案留存超額資本2.5%，反周期超額資本0至2.5%。銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人曾指出，只有在出現(xiàn)系統(tǒng)性貸款高速增長的情況下，商業(yè)銀行才需計提反周期超額資本，大多數(shù)時間反周期超額資本為0。獲批方案資本充足指標(biāo)自2012年年初開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行于2013年年底達(dá)標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行2016年年底達(dá)標(biāo)。
執(zhí)行新標(biāo)準(zhǔn)后，系統(tǒng)重要性銀行最低總資本充足率要求為11.5%，非系統(tǒng)重要性銀行為10.5%。
巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行核心資本和普通股權(quán)限的要求大幅提升，可以看出，順應(yīng)巴塞爾委員會的要求，我國銀行監(jiān)管新工具箱的核心監(jiān)管工具仍然是資本要求。監(jiān)管部門希望通過實(shí)現(xiàn)新的資本監(jiān)管制度，提高最低資本要求，以便更有效地抵御和化解銀行潛在風(fēng)險造成的損失。
銀監(jiān)會日前公布的數(shù)據(jù)顯示，2010年年末我國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12.2%，比年初上升0.8個百分點(diǎn)；加權(quán)平均核心資本充足強(qiáng)化監(jiān)管乃大勢所趨。
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銀行業(yè)或?qū)⒆呱腺Y本補(bǔ)血之路 |
2011年，隨著銀監(jiān)會巴塞爾協(xié)議Ⅲ中國版正式推行，中國銀行業(yè)或許在繼2010年天量再融資之后，再度走上資本補(bǔ)血之路。
提升撥備覆蓋率，實(shí)行動態(tài)撥備率指標(biāo)控制。實(shí)際上，2.5%的動態(tài)撥備率在去年11月17日銀監(jiān)會印發(fā)的名為《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)當(dāng)前重點(diǎn)風(fēng)險防范工作的通知》中就明確提出，同時貸款損失準(zhǔn)備金占不良貸款的比例原則上應(yīng)不低于150%，兩者按孰高要求執(zhí)行。
據(jù)悉，執(zhí)行時間由2012年1月1日開始，達(dá)標(biāo)時間系統(tǒng)重要性銀行為2013年年底，非系統(tǒng)重要性銀行為2016年年底達(dá)標(biāo)，但對個別銀行給予額外2年左右寬限期。
對銀行而言，這些新規(guī)將要求它們縮減資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模，舍棄那些被認(rèn)為具有過高風(fēng)險的業(yè)務(wù)種類。由于撥備直接來源于當(dāng)期利潤，商業(yè)銀行需要將收益更多地儲備起來，以應(yīng)對潛在風(fēng)險，可供向投資者和員工派發(fā)的錢將減少。對消費(fèi)者來說，新規(guī)有利也有弊——在存款利息可能提高的同時，貸款成本也可能增加，并且貸款難度加大。
截至2010年第三季度，深圳發(fā)展銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和寧波銀行的撥貸比較低，處于1.3%～1.4%的水平；撥貸比達(dá)標(biāo)的僅農(nóng)行、中行（2010年上半年）和華夏銀行三家，其中農(nóng)行最高，為3.3%，中行和華夏均懸于2.5%的達(dá)標(biāo)線。
引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，控制銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)風(fēng)險。根據(jù)《商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管指引》（征求意見稿），杠桿率要求為不得低于4%，同時要求各商業(yè)銀行從2012年1月1日開始實(shí)施。按照4%的標(biāo)準(zhǔn)，比新版巴塞爾協(xié)議高一個點(diǎn)，而目前中國銀行業(yè)杠桿率普遍都在4.5%以上，這個指標(biāo)短期內(nèi)對銀行不會有太大影響。
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建立流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) |
建立流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動性的能力。目前我國對于銀行業(yè)流動性比率的監(jiān)管，已經(jīng)存在一些較為明確的指標(biāo)要求，如要求存貸比不能超過75%，流動性比例大于25%，核心負(fù)債依存度大于60%，流動性缺口率大于-10%，以及限制了最大十戶存款占比和最大十戶同業(yè)拆入占比，超額存款準(zhǔn)備金制度等，這些指標(biāo)對于監(jiān)控銀行業(yè)的流動性起到了較好的作用。
本次國際金融危機(jī)表明，即便在銀行資本充足和資本質(zhì)量得到保證的前提下，流動性出現(xiàn)問題也容易造成不可收拾的局面。為此，巴塞爾委員會引入了兩個流動性監(jiān)管新指標(biāo)，即流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NSFR）。具體而言，流動性覆蓋率指銀行流動性資產(chǎn)儲備與壓力情景下30日內(nèi)凈現(xiàn)金流出量之比，用于度量短期（30日內(nèi)）單個銀行流動性狀況，目的是提高商業(yè)銀行短期應(yīng)對流動性停滯的敏感性。凈穩(wěn)定融資比率指可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金之比，用于衡量銀行在中長期內(nèi)可供使用的穩(wěn)定資金來源是否足以支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，也可以反映中長期內(nèi)銀行所擁有的解決資產(chǎn)負(fù)債期限錯配的資源和能力。這兩個指標(biāo)的提出，將能夠進(jìn)一步增加銀行維護(hù)流動性的能力。
我國將在“十二五”期間引入這兩個新指標(biāo)。具體而言，對于這兩項(xiàng)指標(biāo)，銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)均設(shè)定為100%，獲批方案對上述兩個指標(biāo)設(shè)置2年觀察期，將于2012年年初開始執(zhí)行，并于2013年年底達(dá)標(biāo)。
包括資本充足率、撥備率、杠桿率、流動性四大監(jiān)管新工具的實(shí)施，雖然給中國銀行業(yè)帶來更大挑戰(zhàn)，但是，這也是促進(jìn)中國銀行業(yè)轉(zhuǎn)型的一次良機(jī)。