證監(jiān)會(huì):發(fā)行人預(yù)披露將提前至初審會(huì)之前
2011-12-31   作者:鄭曉波  來(lái)源:證券時(shí)報(bào)
 
【字號(hào)
  為進(jìn)一步督促發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)誠(chéng)信與責(zé)任意識(shí),提高申請(qǐng)文件質(zhì)量,增強(qiáng)審核工作透明度,嚴(yán)格審核秩序,昨日(12月30日),中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整預(yù)先披露時(shí)間等問(wèn)題的通知》,要求發(fā)行人將預(yù)先披露時(shí)間提前到反饋意見(jiàn)落實(shí)后、初審會(huì)之前,并就審核秩序等相關(guān)制度進(jìn)行完善。
  預(yù)先披露制度,是指申請(qǐng)首次公開(kāi)募股(IPO)的發(fā)行人,應(yīng)當(dāng)在提交發(fā)行申請(qǐng)后公開(kāi)披露有關(guān)申請(qǐng)文件,以接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。目前,預(yù)先披露時(shí)間是在發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)5天前,與發(fā)審委會(huì)議公告同步公布發(fā)行人的招股書(shū)申報(bào)稿,不區(qū)分工作日與非工作日。
  證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示,預(yù)先披露時(shí)間的提前進(jìn)一步強(qiáng)化了社會(huì)公眾對(duì)發(fā)行申請(qǐng)人的監(jiān)督作用,便于公眾更有效地監(jiān)督發(fā)行審核工作。預(yù)先披露的時(shí)間提前后,發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾可以更早地了解在審企業(yè)的情況,監(jiān)督審核部門(mén)是否按程序開(kāi)展審核工作。在預(yù)先披露時(shí)間提前的同時(shí),中國(guó)證監(jiān)會(huì)還完善了發(fā)行監(jiān)管部門(mén)與發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的溝通機(jī)制,加強(qiáng)交流,增強(qiáng)審核工作的透明度,進(jìn)一步做好發(fā)行審核的服務(wù)工作。
  該負(fù)責(zé)人還表示,預(yù)先披露時(shí)間的提前有助于強(qiáng)化招股說(shuō)明書(shū)的法律責(zé)任和對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。一些發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)誠(chéng)信意識(shí)和法律意識(shí)淡薄,沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到對(duì)招股說(shuō)明書(shū)記載的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)的刑事責(zé)任、民事責(zé)任等法律后果,有的對(duì)申請(qǐng)文件中記載的內(nèi)容隨意進(jìn)行變更,有的把招股說(shuō)明書(shū)當(dāng)成企業(yè)宣傳手冊(cè)來(lái)寫(xiě),廣告化傾向明顯,個(gè)別企業(yè)預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)甚至出現(xiàn)重大遺漏。
  《通知》強(qiáng)調(diào),招股說(shuō)明書(shū)等申請(qǐng)文件一經(jīng)申報(bào),發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)就要承擔(dān)法律責(zé)任,作出任何修改,必須向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。發(fā)審委委員根據(jù)發(fā)行人預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)和提交的整套申請(qǐng)文件提出審核意見(jiàn),進(jìn)行投票表決。
  他還透露,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將在《通知》實(shí)施的同時(shí)一并公布在審企業(yè)名單,今后新受理的企業(yè)名單也將盡快公布,并持續(xù)關(guān)注《通知》實(shí)施情況,及時(shí)進(jìn)行評(píng)估與總結(jié),逐步完善預(yù)先披露制度和與發(fā)行審核工作相關(guān)信息的公開(kāi)制度,努力實(shí)現(xiàn)發(fā)行人一旦申報(bào)即公開(kāi),不斷提升發(fā)行審核工作的透明度,充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用。
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